Аналіз та планування грошових потоків на підприємстві (на матеріалах УДППЗ “Укрпошта”)
Диплом, Финансы
Содержание
Вступ 3
Розділ 1. Теоретичні аспекти визначення сутності грошових потоків на підприємстві 5
1.1 Економічний зміст грошових потоків та їх значення в діяльності підприємства 5
1.2 Класифікації грошових потоків та характеристика їх видів 12
1.3 Зміст та принципи процесу планування грошових потоків на підприємстві 21
Розділ 2. Аналіз формування грошових потоків на
підприємстві УДППЗ “Укрпошта” 29
2.1 Аналіз грошових потоків від операційної діяльності 43
2.2 Аналіз грошових потоків від фінансової та інвестиційної діяльності 48
2.3 Аналіз показників cash-flow на підприємстві 52
3. Шляхи оптимізації грошових потоків на підприємстві на основі їх планування 57
Висновки 73
Додатки 78
Список використаних джерел 85
Введение
Сучасна теорія корпоративних фінансів розглядає грошовий потік як стійку сукупність розподілених у часі фактів надходження або вибуття грошових коштів та їх еквівалентів, що генеруються суб'єктом господарювання в результаті здійснення його операційної, інвестиційної та фінансової діяльності, таким чином, грошовий потік можна представити як сукупність послідовних подій, які пов'язані із відособленим та логічно завершеним фактом зміни власника грошових коштів з приводу виконання договірних зобов'язань між суб'єктами господарювання, іншими економічними агентами (державою, домогосподарствами, міжнародними організаціями). З іншого боку, грошові потоки, генеровані суб'єктом господарювання протягом певного періоду, що аналізується, формують також грошовий потік, який надалі ми будемо називати сукупним грошовим потоком підприємства. . [1, ст.264]
Відповідно, виникнення та формування грошового потоку при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства є результатом...
Объем: 85
Год сдачи: 2010
Стоимость: 1000 руб.
